Hypotheek eigen woning in Box 1
Van een hypotheek of lening, die wordt aangegaan om daarmee de aankoop van een eigen woning te financieren, mag de rente op de inkomstenbelasting in mindering worden gebracht. Dit geldt ook voor de rente van de lening die wordt afgesloten om een verbouwing aan de eigen woning uit te voeren of om het huis te onderhouden. De Belastingdienst maakt bij de rente geen onderscheid tussen een lening of hypotheek als de financiering maar wordt gebruikt voor het kopen, verbeteren of onderhouden van de eigen woning. Het is wel aan te bevelen om alle bonnen en rekeningen te bewaren, die besteedt zijn aan materialen voor de eigen woning of voor het in dienst nemen van een bedrijf om de werkzaamheden uit te voeren. De Belastingdienst kan namelijk altijd om bewijsstukken vragen in het geval er renteaftrek wordt opgegeven.

Schuld in Box 3
Als het bedrag van de lening niet gebruikt is voor het kopen, verbeteren of onderhouden van de eigen woning, zal er sprake zijn van een schuld in Box 3. Dit geldt dus voor de zogenaamde consumptieve uitgaven als het kopen van een auto, besteden van het geld aan een vakantie of de aanschaf van elektronica. Het is belangrijk om te weten dat de rente van de lening, die besteed is aan consumptieve uitgaven niet op de inkomstenbelasting in mindering kan worden gebracht. De schuld van de lening kan wel dienen als vermindering op de aangifte van het eigen vermogen. Dit kan in specifieke situaties tot gevolg hebben dat er geen vermogensrendementheffing in rekening wordt gebracht. De vraag is echter als er voldoende vermogen is om een rendementheffing in rekening te laten brengen, of het wel raadzaam is om geld te lenen. Door het eigen vermogen te besteden aan de uitgaven kan er bespaard worden door dat er geen rente betaald hoeft te worden. Het rentepercentage van een lening is namelijk veel hoger dan de rentevergoeding die wordt gegeven op het vermogen op een spaarrekening.

Hulp bij schulden

De situatie is nu eenmaal zoals hij is en om er financieel het beste van te maken, volgt hier een aantal aandachtspunten om effectief om te gaan met schulden.

• Een goed startpunt bij schulden is altijd om een inventarisatie te maken. Veel mensen met schulden raken in paniek van alle geldzorgen en stoppen de rekeningen weg en maken simpelweg de post niet open. Kom tot rust, zet de zaken op een rijtje en wees eerlijk over hoe de zaken ervoor staan. Een kredietprobleem is altijd op te lossen; als u echt niet weet waar te beginnen kunt u altijd hulp vragen bij gespecialiseerde instanties of zoeken op het internet.
• Na de inventarisatie van de schulden kunt u een overzicht maken: welke schulden moet ik het eerst aflossen? Hierbij is een stelregel dat de leningen met de hoogste rentes prioriteit hebben en dus het eerst moeten worden afbetaald. De rentelast gaat zo het snelst naar beneden en daarmee uw totale schuld. Zoek ook per schuldeiser de contactgegevens erbij en schrijf deze op.
• U weet nu welke schulden u het eerst wil (en gaat) aflossen. Zoek contact met de belangrijkste kredietverstrekkers, leg uw situatie uit en dat u voornemens bent om de schuld zo snel mogelijk af te betalen. Kredietverstrekkers zijn vaak toeschietelijker dan u denkt: zij willen ook dat u van de schuld af bent zodat iedereen een goed gevoel aan de transactie overhoudt.
• Nu u een plan heeft voor de belangrijkste schuldeisers, maakt u een financieel plan. Hoeveel inkomsten zijn er, kan dit bedrag nog stijgen op de een of andere manier? Wat zijn de vaste lasten en andere uitgaven en in hoeverre kan daarop bespaard worden? Let erop dat iedere vrije euro eigenlijk naar het aflossen van de schuld zou moeten gaan.
• Als u de eerste schuld afbetaald heeft, kunt u echt trots op uzelf zijn en mag u uzelf belonen met een klein presentje. Laat dit een goede motivatie voor u zijn alsmede een financieel leermoment.

Herhaal het bovenstaande stappenplan voor het aflossen van leningen totdat u weer financieel gezond bent.